Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdrag är en skattereduktion på 30 procent av arbetskostnaden vid reparation, ombyggnad och tillbyggnad av egen bostad. Maxbeloppet är 50 000 kronor per person och år. Materialkostnader ingår inte. Avdraget hanteras via fakturamodellen, du betalar 70 procent av arbetskostnaden och företaget begär resten från Skatteverket.
ROT-avdraget ger privatpersoner 30 procent skattelättnad på arbetskostnaden för reparation, ombyggnad och tillbyggnad av bostaden. Maxbeloppet är 50 000 kronor per person och år. Det innebär att du kan få avdrag på arbete för upp till 166 667 kronor, materialkostnader ingår inte.
Avdraget gäller för arbete på småhus, bostadsrätter och ägarlägenheter som du äger och bor i eller har som fritidsbostad. Hyresrätter omfattas inte. Arbetet måste utföras av ett företag med F-skattsedel, och du betalar bara 70 procent av arbetskostnaden direkt till företaget. Resterande 30 procent begär företaget tillbaka från Skatteverket.
Vilka arbeten ger ROT-avdrag?
| Arbete | ROT-avdrag | Kommentar |
|---|---|---|
| Badrumsrenovering | Ja | Arbetskostnad för rivning, kakling, VVS |
| Köksrenovering | Ja | Montering, el, VVS — ej vitvaror |
| Målning och tapetsering | Ja | Arbetskostnad, ej färg/tapet |
| Takomläggning | Ja | Arbetskostnad för byte av tak |
| Tillbyggnad | Ja | Utbyggnad av befintligt hus |
| Nybyggnad | Nej | Gäller inte helt nya bostäder |
| Trädgårdsarbete | Nej | Ger RUT-avdrag istället |
Badrumsrenovering, köksrenovering, målning, tapetsering, golvläggning, elarbeten, VVS-arbeten, fasadarbete, takomläggning och tillbyggnad kvalificerar. Underhåll av maskiner som värmepumpar och ventilationsanläggningar räknas också. Nybyggnad av en helt ny bostad ger däremot inget ROT-avdrag, undantaget är tillbyggnader av befintliga hus.
Trädgårdsarbete, städning och flytt faller istället under RUT-avdrag och har andra regler. Gränsdragningen kan vara luddig: att bygga en altan ger ROT, men att anlägga en trädgångsgång kan ge RUT. Skatteverket har detaljerade listor för varje arbetstyp.
Så fungerar betalningen
Sedan 2009 hanteras ROT-avdraget genom fakturamodellen. Hantverkaren fakturerar dig 70 procent av arbetskostnaden plus fullt pris för material. Företaget ansöker sedan om de återstående 30 procenten hos Skatteverket. Du behöver inte göra något i din deklaration, avdraget sker automatiskt. Kontrollera att du har tillräckligt med skatteutrymme: avdraget kan aldrig överstiga den skatt du betalar under året.
Vanliga frågor
- Hur mycket ROT-avdrag kan man få?
- Max 50 000 kr per person och år, vilket motsvarar arbetskostnader på 166 667 kr. Bor två vuxna i hushållet kan ni tillsammans få 100 000 kr.
- Gäller ROT-avdrag för fritidshus?
- Ja, ROT-avdrag gäller för fritidshus som du äger, både småhus och bostadsrätter. Arbetet måste utföras av ett F-skatteregistrerat företag.
- Vad är skillnaden mellan ROT och RUT?
- ROT gäller reparation, ombyggnad och tillbyggnad (bygg, el, VVS). RUT gäller hushållsnära tjänster (städning, trädgård, barnpassning). Båda ger 50 procent avdrag, men ROT-satsen sänktes till 30 procent 2016.
- Kan man få ROT-avdrag för eget arbete?
- Nej, bara arbete utfört av ett företag med F-skattsedel ger ROT-avdrag. Eget arbete eller svartarbete kvalificerar inte.
- Ingår material i ROT-avdraget?
- Nej, avdraget gäller bara arbetskostnaden. Kakel, färg, trä och andra material betalar du fullt pris för.