Vad är ett ISK-konto?
Ett investeringssparkonto (ISK) är en kontoform för aktier och fonder där spararen betalar en schablonsskatt baserad på kontots värde istället för skatt på varje vinst och utdelning. Den effektiva skatten ligger runt 1 procent per år vid nuvarande ränteläge, vilket gör ISK fördelaktigt vid normal till god avkastning.
Investeringssparkontot (ISK) infördes 2012 och har blivit svenskarnas populäraste sparform för aktier och fonder. Över 4 miljoner ISK-konton finns i Sverige. Istället för att beskattas på varje vinst och utdelning betalar du en schablonsskatt baserad på kontots värde, oavsett om du tjänat eller förlorat pengar under året.
Schablonintäkten beräknas genom att ta kontots genomsnittliga värde under året, multiplicerat med statslåneräntan per 30 november föregående år plus 1 procentenhet. Schablonintäkten beskattas sedan med 30 procent kapitalinkomstskatt. I praktiken innebär det en effektiv skatt på knappt 1 procent av kontovärdet vid nuvarande ränteläge.
| Egenskap | ISK | Vanligt konto |
|---|---|---|
| Beskattning | Schablon på kontovärde | 30 % på vinst och utdelning |
| Förlustavdrag | Nej | Ja |
| Deklaration | Automatisk | Manuell vid försäljning |
| Onoterade aktier | Nej | Ja |
| Kryptovalutor | Nej | Ja (via vanligt konto) |
| Bindningstid | Ingen | Ingen |
ISK jämfört med aktie- och fondkonto
På ett vanligt aktie- och fondkonto betalar du 30 procent skatt på varje realiserad vinst och utdelning. Det låter lika, men skillnaden är dramatisk vid bra avkastning. Tjänar du 10 procent på ett ISK betalar du runt 1 procent i skatt. På ett vanligt konto betalar du 3 procent (30 procent av vinsten). Först vid låg eller negativ avkastning (under schablonnivån) blir vanligt konto fördelaktigare.
En nackdel: förluster på ISK ger inget skatteavdrag. Säljer du aktier med förlust på ett vanligt konto får du kvitta den mot vinster. På ISK betalar du schablonskatten oavsett, även ett år då portföljen tappat 20 procent. Det gör ISK mest lönsamt för den som sparar långsiktigt och räknar med positiv avkastning över tid.
Vad får du ha på ISK?
Kontot accepterar aktier noterade på reglerade marknader (Nasdaq Stockholm, NYSE, osv.), fonder, obligationer och kontanta medel. Onoterade aktier, kryptovalutor och fysiska tillgångar som guld får inte ligga på ISK. Insättningar och uttag är fria, inga bindningstider eller avgifter. Skatteredovisningen sköts automatiskt av din mäklare, vilket gör deklarationen enkel.
Vanliga frågor
- Hur beräknas skatten på ISK?
- Kontots genomsnittliga värde under året multipliceras med statslåneräntan plus 1 procentenhet. Resultatet beskattas med 30 procent kapitalinkomstskatt.
- När lönar sig ISK jämfört med vanligt konto?
- ISK lönar sig när din avkastning överstiger schablonnivån (statslåneräntan + 1 %). Vid låg eller negativ avkastning kan vanligt aktiekonto vara bättre eftersom förluster ger skatteavdrag.
- Kan man ha flera ISK-konton?
- Ja, du kan ha obegränsat antal ISK-konton hos olika mäklare. Varje konto schablonbeskattas separat.
- Får man ha utländska aktier på ISK?
- Ja, aktier noterade på reglerade marknader inom EU/EES och andra godkända handelsplatser. Amerikanska aktier (NYSE, Nasdaq) är tillåtna hos de flesta svenska mäklare.
- Behöver man deklarera ISK?
- Mäklaren rapporterar automatiskt till Skatteverket. Du behöver inte själv fylla i något om ISK på deklarationen.